Zarządzenie Nr 63/2012 Wójta Gminy Michałowice z dnia 20 kwietnia 2012 r.

Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U.  z 2001r. Nr 142, poz.1591 z późn. zm.) oraz art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) zarządzam co następuje:

§ 1

1.    Kontrola zarządcza w Gminie Michałowice  stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań Gminy, określonych w szczególności w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Michałowice na lata 2012-2020oraz uchwale budżetowej Gminy, w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.

2.    Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:

1)       zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;

2)       skuteczności i efektywności działania;

3)       wiarygodności sprawozdań;

4)       ochrony zasobów;

5)       przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania;

6)       efektywności i skuteczności przepływu informacji;

7)       zarządzania ryzykiem.

§ 2

Wójt Gminy Michałowice oraz kierownicy gminnych  jednostek organizacyjnych ponoszą odpowiedzialność za procesy, których celem jest nadzorowanie i kontrolowanie operacji w podległych jednostkach, w sposób dający rozsądne zapewnienie, że:

1)       działania podległych jednostek są zgodne z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w danej jednostce (procedurami) oraz ogólnie przyjętymi standardami;

2)       zasoby są zużywane oszczędnie i w sposób przynoszący pożytek, a jakość usług jest zgodna z oczekiwaniami;

3)       plany jednostek są prawidłowo realizowane, programy, zamierzenia i cele są osiągane;

4)       dane i informacje publikowane lub udostępniane wewnętrznie, czy na zewnątrz są dokładne, wiarygodne i aktualne;

5)       zasoby jednostek (włączając w to pracowników, systemy, dane/informacje i wizerunek) są dostatecznie zabezpieczone (nadzorowane);

6)       zasady etycznego postępowania są przestrzegane i promowane;

7)       ryzyka związane z realizacją zadań są na bieżąco identyfikowane i monitorowane celem ciągłej poprawy procesów.

§ 3

Nadzorowanie i kontrolowanie jest funkcją kierownika jednostki organizacyjnej Gminy i pozostaje integralną częścią ogólnego procesu zarządzania działaniami. W związku z tym do obowiązków kierowników jednostek organizacyjnych  Gminy Michałowice należy:

1)    identyfikowanie i ocena ryzyka związanego z konkretnym obszarem działania;

2)    zapewnienie skutecznego wykonywania kontroli zarządczej i dbanie o ciągłą poprawę realizowanych procesów.

1.        W ramach systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i w jednostkach organizacyjnych Gminy prowadzi się kontrolę wewnętrzną i zewnętrzną, której celem jest zapewnienie, że:

1)    działania podległych i nadzorowanych jednostek pozostają w zgodzie z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w danej jednostce oraz ze standardami kontroli zarządczej ogłoszonymi przez Ministra Finansów;

2)    gospodarka finansowa oraz ewidencja księgowa w podległych i nadzorowanych jednostkach jest prowadzona prawidłowo, a sprawozdania finansowe i budżetowe są rzetelne i wiarygodne;

3)    ujawnione w toku kontroli nieprawidłowości w funkcjonowaniu jednostek są skutecznie eliminowane.

2.        Zasady działalności kontrolnej w podległych i nadzorowanych jednostkach organizacyjnych Gminy Michałowice zawarte są w regulaminach organizacyjnych tych jednostek lub innych aktach wewnętrznych obowiązujących w tych jednostkach.

§ 5

1.           Do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy samorządowi Gminy Michałowice, bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy.

2.           Samokontrola polega na kontroli prawidłowości wykonywania własnej pracy przez pracowników w oparciu o przepisy prawa i obowiązki wynikające z zakresu czynności służbowych.

3.           W przypadku ujawnienia nieprawidłowości pracownik dokonujący samokontroli jest zobowiązany:

1)       podjąć niezbędne działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości,

2)       niezwłocznie poinformować o tych nieprawidłowościach swojego przełożonego.

4.           Przełożony, który został poinformowany o ujawnionych nieprawidłowościach, zobowiązany jest podjąć niezwłoczną decyzję w sprawie dalszego postępowania, mającego na celu wyeliminowanie powstałej nieprawidłowości.

1.        W ramach zarządzania strategicznego nadzór nad gminnymi jednostkami organizacyjnymi pełni Wójt Gminy Michałowice.

2.        Odpowiedzialni pracownicy Urzędu Gminy w Michałowicach wspomagają osobę wymienioną w ust. 1 w pełnieniu nadzoru.

1.      Wójt Gminy Michałowice w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów.

2.      Do bieżącej oceny funkcjonowania kontroli zarządczej zobowiązani są kierujący jednostkami organizacyjnymi Gminy, którzy co najmniej raz w roku przeprowadzają samoocenę systemu kontroli zarządczej, w swojej jednostce, w oparciu o standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych określone w komunikacie  nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dziennik Urzędowy Ministra Finansów Nr 15, poz. 84).

3.      Samoocena kontroli zarządczej przeprowadzana jest na podstawie arkusza samooceny funkcjonowania kontroli zarządczej.

1.    W Gminie Michałowice wykonywany jest audyt wewnętrzny.

2.    Audytor wewnętrzny w ramach wykonywanych czynności dokonuje systematycznej oceny adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli zarządczej. W razie potrzeby przedstawia zalecenia w kierunku poprawy systemu.

3.    Audytor wewnętrzny przedstawia zalecenia w sprawie wyeliminowania słabości kontroli zarządczej lub prowadzenia usprawnień, a także opinię w sprawie adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze ryzyka objętym zadaniem zapewniającym.

Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierzam Sekretarzowi i Skarbnikowi Gminy Michałowice.

Traci moc Zarządzenie Nr  54/2010 Wójta Gminy Michałowice z dnia 8 kwietnia  2010r. w sprawie wprowadzenia „Regulaminu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Michałowice i jednostkach organizacyjnych Gminy  oraz zasad jej koordynacji” z późn. zm.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Wójt Gminy Michałowice

/-/ Krzysztof Grabka